Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Быстрые факты:
1. Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?
- Индивидуальныйидентификационный номер налогоплательщика (ITIN) представляет собой номер для обработки налоговой документации, выданный Налоговым управлением США лицам, не имеющим права на получение номера социального обеспечения (SSN).
- ITINне полностью заменяет SSN, но используется для того, чтобы люди без SSN могли подавать свои налоговые декларации и соблюдать налоговое законодательство – как федеральное, так и на уровне штата.
2. Как подать заявку на получение ITIN?
a. Заявительдолжен заполнить Форму W-7, а также подать федеральную налоговую декларацию и
b. Подтвердитьсвою личность и статус иностранного гражданства, предоставив оригиналы ил заверенные копии определенных документов, удостоверяющих личность и статус иностранного гражданства (должны быть действующими и с не истекшим сроком действия):
c. Гдеподать заявку: https://www.irs.gov/individuals/how–do–i–apply–for–an–itinb. Подтвердитьсвою личность и статус иностранного гражданства, предоставив оригиналы или заверенные копии определенных документов, удостоверяющих личность и статус иностранного гражданства (должны быть действующими и с не истекшим сроком действия):
-
- Отправьтепо почте форму W-7, налоговую декларацию и документы, удостоверяющие личность и статус иностранного гражданства IRS;
- Подайтезаявку с помощью уполномоченного IRS Аттестованного агента по приему документов; или
- Назначьтевстречу в специальном Центре помощи налогоплательщикам IRS.
3. Нужно ли мне продлевать мой имеющийся ITIN?
- Срокдействия всех ITIN истекает, если они не используются в федеральной налоговой декларации в течение трех лет подряд;
- ВсеITIN, выданные до 2013 года с цифрами 88 посередине (например, 9XX-88-XXXX), истекли 31 декабря 2020 года, и их необходимо продлить;
- ВсеITIN, выданные до 2013 года, которые еще не были продлены со средними цифрами 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, также истекли в конце 2020 года и должны быть продлены;
- Крометого, любые ITIN со средними цифрами 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86 или 87, срок действия которых истек в 2016, 2017, 2018 или 2019 также можно продлить.
4. Как обновить мой имеющийся ITIN?
Следуйте тому же процессу, который подробно описан выше, для подачи заявки на новый ITIN (однако подача налоговой декларации не требуется).
5. Преимущества наличия ITIN
- Дажеработающие в США лица без номера социального страхования обязаны платить подоходный налог. Получение ITIN необходимо для завершения этого процесса.
- Immigrantscan use tax returns to document their work history and physical presence in the S in order to be eligible for legal immigration status under any future immigration reform Иммигранты могут использовать налоговые декларации для документирования своей истории работы и физического присутствия в США, чтобы иметь право на законный иммиграционный статус в рамках любой будущей иммиграционной реформы.
- ITINтакже может использоваться для оказания помощи физическим лицам в открытии банковских счетов.
d. Федеральные Налоговые Зачёты
- Лица,которые подают налоговую декларацию с использованием номера ITIN, имеют право на федеральный Налоговый зачет за ребенка (Child Tax Credit). Это возвращаемый налоговый кредит в размере до 2 000 долларов США на каждого соответствующего требованиям ребенка и 500 долларов США на каждого соответствующего требованиям иждивенца.
- Подача налоговой декларации с ITIN необходима для того, чтобы иметь возможностьпретендовать на налоговые льготы по страховке для членов семьи, часто детей граждан США, которые имеют право на медицинское страхование в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (Affordable Care Act).
- Толькодети с действующими номерами социального страхования (SSN) дают родителям право на получение налогового зачёта за ребенка. Ребенок с ITIN, но без SSN не дает такого права.
e. Калифорнийский налоговый зачет за заработанный доход (CalEITC)
i. Лица,которыеподают налоговую декларацию с использованием номера ITIN, теперь имеют право на участие в программе CalEITC. Лица не моложе 18 лет или имеющие квалифицирующегося по программе ребенка, заработавшие 30 000 долларов США или меньше в 2020 году, имеют право на получение налогового зачёта в размере до 3 027 долларов США в зависимости от точного дохода и размера семьи.
ii. CalEITC – это возвращаемый зачёт, поэтому, если он превышает ваш общий счет по налогамштата, вы получите деньги обратно от штата. CalEITC может быть востребован только теми, у кого есть действующий SSN или
f. Калифорнийский налоговый зачет за маленького ребенка (YCTC)
- Лица,имеющие право на CalEITC, у которых есть хотя бы один ребенок в возрасте до 6 лет, также имеют право на получение YCTC от Калифорнии в размере 1 000 долларов США.
6. Сколько занимает получение ITIN?
ITIN обычно присваивается в течение шести-восьми недель, если кандидат соответствует требованиям, однако текущее время ожидания может достигать 20 недель в связи с пандемией.
7. Безопасно ли использовать ITIN для работников без документов?
- IRSприменяет строгие меры по защите конфиденциальности, чтобы гарантировать, что иммигранты, которые сообщают о своем доходе и подают налоговую декларацию, не подвергались риску раскрытия своей информации.
- IRS,как правило, запрещено разглашать информацию о налогоплательщиках в соответствии с разделом 6103 Налогового кодекса (IRC).
- Существуютисключения, которые позволяют раскрывать информацию определенным сотрудникам Министерства финансов США для целей налогового администрирования и другим федеральным агентствам, если это необходимо для определенных неналоговых уголовных расследований.
- Калифорнийскийналоговый совет по франчайзингу (FTB) установил еще более строгие правила для защиты информации о налогоплательщиках от разглашения.
- ИсключениеFTB для обмена информацией с властями, необходимой для неналоговых уголовных расследований, относится только к террористическим актам.
* Эти материалы последний раз обновлялись 21 января 2021 г. *