개인 납세자 식별 번호 (ITIN) 정보 :
1. ITIN 이란?
- 개인납세자 식별 번호 (ITIN)는 사회 보장 번호 (SSN)를 받을 자격이 없는 개인에게 IRS 가 발급하는 세금 처리 번호입니다.
- ITIN은 SSN 을 완전히 대체하지는 않지만 SSN 이없는 개인이 세금 신고서를 제출하고 연방 및 주 세법을 준수 할 수 있도록하는 데 사용됩니다.
2. ITIN 신청 방법?
- 신청자는연방 소득세 신고서와 함께 W-7 을 작성해야합니다. 그리고,
- 신원및 외국인 국적 상태을 증명하는 서류의 원본 또는 공증 사본을 제출하여 신원 및 국적 상태를 증명합니다 (만료된 문서가 아닌 최신 문서여야 함).
신원과 외국인임을 모두 증명하는 서류 |
신원 만을 증명하는 서류 | 신원 또는 외국인임을 증명하는 문서 (둘다는 아님) |
· 여권 | · 미국에서 발급 된 운전 면허증 · 외국 운전 면허증 · 미국 내 주에서 발급한 신분증 · 미국 군인 신분증 |
· 미국 이민국에서 발급한 사진이 부착된 신분증 · 미국 국무부가 발급한 비자 · 외국 군인 신분증 · 주민등록증 (사진, 이름, 주소, 생년월일 및 만료일이 포함 된 최신 정보 여야 함) · 외국인 유권자 등록 카드 · 출생 증명서 · 의료 기록 (6 세 미만 피부양 가족만 해당) · 학교 기록 (14 세 미만 또는 학생 인 경우 18 세 미만의 피부양 가족 만 해당) |
- 지원하는곳 : https://www.irs.gov/individuals/how–do–i–apply–for–an–itin
- IRS에 우편으로 W-7, 세금 신고서, 신분 증명서 및 외국 신분 증명서를 송부;
- IRS공인된 Certifying Acceptance Agent 의 대면 서비스를 사용하여 신청; 또는
- 지정된IRS Taxpayer Assistance Center(IRS 납세자 지원 센터)에서 예약.
3. 기존ITIN 을 갱신해야합니까?
- 모든ITIN 은 3 년 연속 연방 세금 신고서에 사용되지 않으면 만료됩니다.
- 2013년 이전에 발급된 중간 숫자가 88 인 모든 ITIN (예 : 9XX-88-XXXX))은 2020 년 12 월 31 일에 만료되었으며 갱신해야합니다.
- 2013년 이전에 발급된 아직 갱신되지 않은 중간 숫자 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 또는 99 인모든 ITIN 도 2020
년 말에 만료되었으므로 갱신해야 합니다.
- 또한2016, 2017, 2018, 또는 2019 년에 만료된 중간 숫자 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86 또는 87 인 모든 ITIN 도 갱신할 수 있습니다.
4. 기존 ITIN 을 어떻게 갱신합니까?
상기 설명드린 새 ITIN 신청 방법과 동일한 절차를 따르십시오 (이 경우, 세금 보고서를 첨부할 필요없습니다).
5. ITIN 보유의 이점
a. 미국에서일하는 SSN 이 없는 개인도 소득세를 납부해야 하는데, 해당 프로세스를 완료하려면 ITIN 이 필요합니다.
b. 이민자는향후 이민 개혁에 따른 합법적 이민자 신분 자격을 갖추기 위해 세금 신고서를 사용하여 자신의 미국 내 직장 경력과 물리적 존재를 문서화 할 수 있습니다.
c. ITIN은 개인이 은행 계좌를 개설하는 데 사용할 수도 있습니다.
d. 연방세금 공제
- ITIN을 사용하여 세금 보고서를 제출하는 개인은 연방 Child Tax Credit (아동 세금 공제)을 받을 자격이 있습니다. 이는 적격 자녀당 최대 $ 2,000, 적격 부양 가족당 $ 500 에 해당하는 환급 가능한 세금 공제입니다.
- AffordableCare Act 에 따른 의료 보험 혜택을 받을 자격이 있는 가족 구성원 (보통 미국 시민권자 자녀)을 위한 보험료 세금 공제를 청구하려면 ITIN 을 포함한 세금 보고서를 제출해야합니다.
- 유효한SSN 이 있는 아이만 아동 세금 공제를받을 수 있습니다. ITIN 이 있지만 SSN 이 없는 아동은 대상이 아닙니다.
e. California Earned Income Tax Credit (CalEITC)
- ITIN을 사용하여 세금 보고서를 제출하는 개인은 이제 CalEITC 를 받을 수 있습니다. 최소 18 세 이상의 개인 또는 자격이 자녀가 있는 개인이 2020 년에 $30,000 이하의 소득이 있는 경우, 구체적인 소득 및 가족 규모에 따라 최대 $ 3,027 의 세금 공제를 받을 수 있습니다.
- CalEITC는 환불 가능한 크레딧이므로 전체 주 세금 청구액을 초과하면 캐쉬백을 받게 됩니다. CalEITC 는 유효한 SSN 또는 ITIN 이 있는 사람만 청구 가능합니다.
f. California Young Child Tax Credit (YCTC)
- 6세 미만의 자녀가 한 명 이상있는 CalEITC 수혜 자격이 있는 개인은, 캘리포니아의 YCTC ,
$1,000 를 받을 수 있습니다.
6. ITIN 을 받는 데 얼마나 걸립니까?
ITIN 은 일반적으로 신청자가 자격이 있는 경우 6 ~ 8 주 이내에 발급되지만, 현재 팬데믹으로 인하여 대기 시간이 20 주까지 길어질 수 있습니다.
7. 미등록 근로자가 ITIN 을 사용하는 것이 안전한가요?
- IRS는 소득을 보고하고 세금을 신고하는 이민자들이 정보 제공으로 인한 위험요소가 없도록 강력한 개인 정보 보호 시스템을 갖추고 있습니다.
- IRS는 일반적으로 Internal Revenue Code (IRC) 제 6103 조에 따라 납세자 정보를 공유하는 것이 금지되어 있습니다.
- 예외적으로조세 행정 목적으로 미국 재무부 직원에게 그리고 세금과 무관한 범죄 조사에 필요한 경우 연방정부 기관에게 공개 할 수 있습니다.
- TheCalifornia Franchise Tax Board (FTB)는 납세자 정보가 공개되지 않도록 보호하기 위해 더욱 강력한 규제를 시행하고 있습니다.
- FTB는테러 행위만을 세금과 무관한 범죄 조사에 필요한 정보를 당국과 공유하는 예외로 규정하고 있습니다.
*이 자료는 2021 년 1 월 21 일에 최종 업데이트되었습니다 *