第二轮经济影响付款常问问题
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1. 我是否有资格接收第二轮 EIP 付款？
a. 基本资格:
i. 具有有效的工作授权的社会保险号（SSN）
ii. 只要此人在另一名纳税人的纳税申报表上不被视为或声称为被抚养人; 并且
iii. 只要此人的调整后总收入（AGI）不超过特定阈值 1.
b. 军人配偶：军人的所有配偶都有资格，即使这些配偶没有 SSN。
c. 被收养人：有收养税识别号的被收养的孩子有资格。
d. “混合身份”家庭：EIP 第二轮引入的立法调整了 CARES 法中的规则，该规则禁止“混合身份”家庭
获得第一轮经济收入付款。根据新法规，与 ITIN 申报人结婚，并与配偶一起共同申报（MFJ）的
具有工作授权 SSN 的纳税人，现在有资格获得第二轮 EIP 付款，任何有有效的社会保险号的子女
被抚养人也有资格 2
. 此更改是追溯性的，这意味着符合此描述条件且未参加第一轮 EIP 的人士可
以在提交 2020 年纳税申报表时要求退税。
2. 国税局将如何确定资格？
美国国税局将使用与第一轮 EIP 相同的方法来计算付款。但是，这次，美国国税局不会考虑 2019 年或 2018
年的纳税申报表来计算 AGI，而是仅考虑 2019 年的纳税申报表。如果您没有在 2019 年提交纳税申报表，或
者未使用非申报者门户网站，那么您将有机会在 2020 年纳税申报表中申报第二轮经济影响付款。
1 单身申报人75,000美元;户主申报人为$ 112,500；联合申报人150,000美元。超出这些阈值的收入每增加100美元，付款减少5美元。
2 拥有SSN的儿童受抚养人只有在至少一名声称他们是其纳税申报表的受抚养人的纳税人拥有有效的工作授权SSN的情况下才有资格
获得付款
3. 我会从国税局收到多少钱?
a. 第二轮 EIP 付款:
i. 2019 年 AGI 为 75,000.00 美元或以下的个人或者 AGI 为 112,000.00 美元或以下户主，第二轮
EIP 付款是 600.00 美元。
ii. 2019 年 AGI 为 150,000.00 美元或以下并申请 MFJ 的夫妇，第二轮 EIP 付款是 1,200.00 美元。
iii. 向报税人的每位合格的 17 岁以下的儿童支付 600.00 美元，没有任何限制。年满 17 岁的受抚
养人将不符合资格。有在 2020 年出生的孩子的家庭，每个孩子可获得$ 600 的退税额。如果
孩子是自该家庭上次提交申请以来出生的，则该家庭不会自动收取$ 600.00 美元。要获得抵
免额，该家庭可以在 2021 年提出的 2020 年纳税申报表中申请$ 600.00 美元的抵免额。
b. 有资格收取追溯付款的人的第一轮 EIP 是：
i. 2019 年 AGI 为 75,000.00 美元或以下的个人或者 2019 年，2020 年或 2018 年 AGI 为 112,000.00
美元或以下的户主，第一轮 EIP 付款是 1,200.00 美元。
ii. AGI 在 2019、2020 或 2018 年为 150,000.00 美元以下的夫妇，第一轮 EIP 付款是 2,400.00 美元.
iii. 向报税人的每位在 2019 纳税年度结束时未满 17 岁的每个合格孩子支付$ 500.00，没有任何
限制。在 2019 纳税年度结束时年满 17 岁的家属将不符合资格。有在 2020 年出生的孩子的
家庭，每个孩子可获得 500 美元的退税额。如果孩子是自该家庭上次提交申请以来出生的，则该家庭将不会自动获得 500.00 美元。要获得抵免额，该家庭可以在 2021 年提出的 2020
年纳税申报表中申请$ 500.00 美元的抵免额。
4. 我什么时候可以收到我的 EIP？
a. 第二轮 EIP：国税局在 12 月的最后一周开始发放付款，2021 年初将有更多付款，将在 2021 年继
续为那些根据其 2019 年的收入没有资格但根据其 2020 年的收入有资格的纳税人发放付款。
b. 第一轮 EIP：美国国税局于 2020 年 3 月初发布了第一轮 EIP，并在 2020 年剩余时间内继续发行。
这些付款是根据 2019 年或 2018 年纳税申报表或非申报门户上报告的收入进行的。如果由于收入，
或未使用非申报者门户网站，或未提交纳税申报表，或者由于您处于混合状态家庭而没有资格获
得第一轮 EIP，则可以在 2020 年报税表申领退税。
5. 我尚未提交 2019 年税款。我是否必须申请接收第二轮 EIP？
一般来说，是的。此轮付款是基于 2019 年纳税申报表。但是，如果您错过了非申报者门户网站，或者没
有提交 2019 年的纳税申报表，而且您有应纳税收入或参加 IRS 的免费纳税项目，则有机会通过提交 2020
年的纳税申报表来申领这两个 EIP 。相关信息，请参见＃14 k-n。相关例外，请参见＃11。
6. 报税季节什么时候开始？
2021 年报税季节于 2021 年 2 月 12 日开始。
7. 非税申报者如何获得 EIP？
与去年不同，非申报者门户不再适用于收入很少甚至没有收入并且不需要提交纳税申报表的纳税人。相
反，您需要在 2021 年 2 月 12 日开始的申请季节提交一份简单的 2020 年纳税申报表。有关在您的 2020 年
纳税申报表上要求经济影响付款的详细信息，请参阅下面的资源。
8. 我通常不提交纳税申报表，因为我可以获得 SSA，SSI，SSDI，VA 的福利。我有资格获得 EIP 吗？
美国国税局直接与社会保障局，铁路退休委员会和退伍军人管理局合作，以获取分发第二轮 EIP 所需的
信息。支付方式将与向其各自的受益人支付福利的方式相同。
9. 我将如何获得经济影响付款？
a. 您可以以直接存款，纸质支票或预付借记卡的形式收到付款。如果 IRS 记录了您的直接存款信息，您将通过这种方式收到付款。如果自 2019 年申请季节以来更改了银行帐户，或者在提交 2019 年
纳税申报表时未提供银行帐户信息，则可以在国税局收到的最后一个已知地址中收到包含纸质支
票或借记卡的信件。
b. 借记卡注意事项：有些上次收到纸质支票的人这次可能会收到借记卡。预付款借记卡（称为“经济
影响支付卡”）由财政服务局赞助，由财政部金融代理机构 MetaBank，N.A 发行。美国国税局无法
确定谁会收到借记卡。这些卡是安全可靠的，并以白色信封寄出，上面有美国财政部印章。有关
借记卡的更多信息，请参见我们的资源。
c. 如果您符合资格，但由于任何原因未收到付款，则可以在 2021 年提交 2020 税时申请付款。请记住
，经济影响付款是预付款，即 2020 1040 表格或 1040-SR 表格上所谓的“回收返还抵免额”。有关例
外，请参见＃11。
10. 我的经济影响付款将用于抵销我欠的子女抚养费，或者欠私人债权人和收债员的债务，或者欠的税吗？
a. 第二轮 EIP：总体而言，不可以。与第一轮 EIP 不同，第二轮 EIP 不会因过期的子女抚养费或未
偿还的税款而抵销。他们也免于私人债权人或收债人的扣押。有关例外，请参见＃11。
b. 第一轮 EIP：是的，第一轮 EIP 会因欠费的子女抚养费而受到抵消，在某些州，可以由私人债权
人和收债人提供佐证。加利福尼亚州制定了法律以防止私人收债员和私人债权人扣押资产。有关
例外，请参见＃11。
11. 如果我在 2020 年的纳税申报表上要求追回退款抵免额（第 1 轮 EIP，第 2 轮 EIP 或两者），是否可用于 抵销未付的联邦税和某些其他债务？
a. 第一轮 EIP 和第二轮 EIP 抵销：如果您没有收到第一或第二次 EIP 付款，则 IRS 会指示您在提交
2020 年纳税申报表时要求追回返还抵免额（RRC）。这意味者 IRS 可以将这些付款记入您的贷方。
《 2021 年合并拨款法案》（CCA）保护第二轮 EIP 免受所有抵销，包括过期的子女抚养费。但是，该保护仅适用于基于 2018 或 2019 纳税申报表的预付款。同时，CCA 追溯修订了《 CARES 法，使 RRC 遵守针对未缴联邦税和某些其他债务的常规抵销规则。不幸的是，RRC 与预先支付的 EIP 区别对待。这意味着，如果您尚未收到您的完整 EIP，并且有某些未偿债务，例如联邦和州的
欠税，未付的子女抚养费以及某些其他私人债务，则未付的 EIP 可能会被视为 RRC，因此被扣减
以抵消此类债务。
b. 抵销绕过退款（“ OBR”）：如果您可以证明存在财务困难，则可能有资格要求 IRS 绕过抵销规则并给您退款，不用付款来支付未偿还的联邦税收债务和其他债务。没有法律要求 IRS 签发 OBR。
相反，美国国税局（IRS）做出了一项政策决定。不抵销纳税人的退款，而是抵销如果纳税人可以
证明自己有困难的情况下退还给纳税人的款项。需要在 IRS 评估余额之前和提交申报表时提出请
求。请参阅我们的资源部分以获取有关 OBR 的更多信息。
12. 是否会对此经济影响付款征税？
经济影响付款将不被视为收入，因此无需为您的 2020 年退税征税。当您提交 2020 纳税申报表时，它也不
会减少您的退款金额或增加您欠的金额。
13. 这项经济影响付款会影响我加入联邦计划（例如补充安全收入）的资格吗？
不会的，经济影响付款被视为退税，不计入联邦计划资格的资格计算.
14. 是否有任何涉及公共收费的内容？
EIP 是一种先进的税收抵免（基于 2020 年的纳税申报表），并且公共收费法规明确规定，在确定
公共收费时不考虑税收抵免。由于 EIP 被视为退税，因此不计入联邦计划（例如 Medicaid 和补充
营养援助计划（SNAP））的资格计算。
15. 资源
a. EIP（众议院筹款委员会）：
https://waysandmeans.house.gov/sites/democrats.waysandmeans.house.gov/files/documents/2021.01.2EIPOnePager.pdf
b. 回扣返还信用问答: https://www.irs.gov/newsroom/recovery-rebate-credit
c. 如果您不需要报税，则可申请追回回扣积分: https://www.irs.gov/newsroom/recovery-rebatecredit-topic-a-claiming-the-recovery-rebate-credit-if-you-arent-required-to-file-a-tax-return
d. 恢复回扣积分抵销 https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/news/nta-blog-many-taxpayers-may-notreceive-the-full-amount-of-economic-impact-payments-to-which-they-are-entitled-but-the-irs-hasthe-discretion-to-correct-the-resulting-injustice/
e. 国税局 CP21C 信函 https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/news/nta-blog-economic-impactpayments-the-mystery-of-the-cp21c-letter/
f. 抵消旁路退款（OBR）https://www.irs.gov/irm/part21/irm_21-004-006r
g. 要求抵消旁路退款 https://procedurallytaxing.com/requesting-an-offset-bypass-refund-and-tracingoffsets-to-non-irssources/#:~:text=In%20order%20to%20request%20an,the%20amount%20of%20the%20OBR.
h. 第二轮 EIP 问答 https://www.irs.gov/coronavirus/second-eip-faqs
i. EIP 卡: https://www.eipcard.com/
j. EIP 借记卡 IRS 公告 https://content.govdelivery.com/accounts/USIRS/bulletins/2b4af37
k. 国税局新闻室 https://www.irs.gov/newsroom/treasury-and-irs-begin-delivering-second-round-of-economicimpact-payments-to-millions-of-americans
l. EIP 第一轮问答: https://gop-waysandmeans.house.gov/qa-economic-impact-payments/
m. EIP 常见问题解答 https://www.irs.gov/coronavirus/economic-impact-payment-informationcenter#receiving
n. Bet Tzedek 法律服务部：请致电 323-939-0506 与我们电话联系
o. 确定申报要求的工具：https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need-to-file-a-tax-return
p. 志愿者所得税援助（VITA）https://irs.treasury.gov/freetaxprep/
q. 老年人税务咨询（TCE）：https://irs.treasury.gov/freetaxprep/
r. 免费报税: https://www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free
*这些材料的最新更新时间为2021年2月19日。
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